Les W-2 arrivent, et les contribuables se préparent à produire leurs impôts fédéraux sur le revenu de 2017. Pour les contribuables à revenu faible et modeste, la possibilité d'une modeste aubaine se profile :recevront-ils un remboursement ?

Pour ces contribuables, 80 pour cent du temps, la réponse sera oui. Donc, ce qui se passe ensuite est la clé. Les contribuables absorberont-ils immédiatement leur remboursement d'impôt dans des dépenses à court terme ? Ou peuvent-ils être persuadés de l'économiser pour des besoins à plus long terme ou comme fonds pour les jours de pluie ?

Dans un article de recherche destiné à être publié dans le prochain numéro de la revue Science du comportement et politique , une équipe de chercheurs, dont deux de l'Université de Washington à St. Louis, a démontré qu'en structurant le message de la bonne manière, ces contribuables peuvent être encouragés à économiser leurs revenus pour des besoins à long terme ou des urgences imprévues. Dans deux expériences distinctes, ils ont trouvé un moyen de stimuler des économies de près de 500 $ sur un 1 $, 000 remboursement, et des économies d'environ 300 $ de plus que le groupe témoin étudié.

L'équipe, composée de professeurs d'Olin Business School, l'école brune, l'Université de Caroline du Nord à Chapel Hill, et Duke University - a travaillé avec une collection de près de 650, 000 déclarants en ligne afin de déterminer quelles interventions pourraient efficacement guider les contribuables à économiser leurs déclarations.

L'étude faisait partie de l'Initiative de remboursement à l'épargne, une collaboration entre l'Université de Washington, Duke University et Intuit, Inc., les créateurs de TurboImpôt.

"Les personnes à faible revenu ont généralement des besoins financiers pressants pour tout remboursement qu'elles peuvent obtenir, " dit Cynthia Cryder, professeur agrégé de marketing à Olin. "Cela signifie que c'est tout un défi de concevoir des interventions qui déplacent l'aiguille sur les résultats de l'épargne."

La recherche est particulièrement d'actualité maintenant, alors que les contribuables se préparent à déclarer leurs impôts de 2017. Il s'inscrit également dans l'ombre de la législation de réforme fiscale récemment adoptée au Congrès et signée par le président Donald Trump.

« Les ménages aisés profitent vraiment beaucoup du code fiscal actuel, où ils obtiennent d'importantes subventions pour les déductions d'intérêts hypothécaires, comptes de retraite et autres avantages, " a déclaré Michal Grinstein-Weiss, professeur et doyen associé pour les initiatives politiques à la Brown School. Pendant ce temps, « les ménages modestes ont reçu des subventions très modestes dans le code des impôts, " elle a dit.

Grâce à l'Initiative de remboursement à l'épargne, l'équipe s'est associée à Intuit au cours des cinq dernières années pour cibler des millions d'utilisateurs qualifiés du programme gratuit de déclaration de revenus en ligne d'Intuit, Édition Liberté ImpôtRapide, comme ils ont déposé leurs impôts. Dans leur expérience de 2015, les chercheurs ont utilisé des techniques d'économie comportementale et ont varié le message que près de 650, 000 contribuables reçus lorsqu'on leur a demandé comment traiter leurs déclarations fiscales.

Dans certains cas, les chercheurs ont fait varier la disposition des choix que les contribuables considéraient pour traiter une déclaration de revenus – l'« architecture » des choix. Pour certains contribuables, l'« architecture de choix » aurait pu être très basique :envoyer un chèque papier, dépôt direct sur un compte bancaire (qui pourrait inclure un compte d'épargne), ou fractionner le remboursement sur plusieurs comptes.

Pour les autres contribuables, cependant, l'architecture mentionnait plus directement les économies, demandant spécifiquement si le remboursement doit aller sur un compte d'épargne, ou en proposant d'aider à créer un compte d'épargne.

Dans d'autres traitements de l'expérimentation sur le terrain, les chercheurs ont varié la nature des messages reçus par les contribuables, suggérant des utilisations futures de leurs rendements tels que la retraite, fonds d'urgence, achats de voiture ou éducation.

Comme il s'avère, chaque intervention testée par les chercheurs a permis de réaliser plus d'économies par rapport au groupe témoin, qui n'a reçu aucune intervention. En une intervention, par exemple, où les économies ont été réalisées à la fois via la mise en page de choix et la messagerie, les contribuables ont économisé près de 84 $ de plus par personne en moyenne que le groupe témoin.

"Ce qui est important dans cette étude, c'est qu'une intervention de quelques secondes peut entraîner un impact important, " a déclaré Grinstein Weiss.

Dans une deuxième expérience, un petit nombre de consommateurs ont considéré un 1 $ hypothétique, 000 remboursement et offert différentes options, y compris une recommandation d'épargner pour un fonds d'urgence « jour de pluie ». Les résultats ont montré que les contribuables auraient économisé en moyenne 486 $ par personne, soit environ 307 $ de plus que le groupe témoin.

Une troisième expérience a également porté sur un sous-ensemble plus petit de consommateurs avec un autre 1 $ hypothétique, 000 déclaration d'impôts, tester une variété de stratégies pour mettre l'accent sur « l'épargne » comme option. « Mettre l'accent sur « économiser » ou faire « économiser » une simple décision en un clic permet d'augmenter les économies, ", ont écrit les chercheurs. "Le simple fait de rendre explicite l'"épargne" parmi (les choix) n'était pas suffisant pour augmenter les dépôts d'épargne. "

Cryder a déclaré que leurs recherches se poursuivent avec les données des déclarants de 2016 et le feront à nouveau avec les personnes qui déposent leurs déclarations de 2017.

La recherche actuelle « est suggestive, mais pas concluant, des avantages de mettre en avant les économies, " a déclaré Cryder. " Nous savons que les gens qui n'ont pas d'épargne à court terme sont incroyablement stressants, et ces interventions ont accru l'épargne à court terme. Ce que nous ne savons pas avec certitude, c'est si cela a réellement réduit le stress financier."

Les prochaines étapes de la recherche examineront quelles forces extérieures pourraient influencer les décisions que prennent les contribuables à revenu faible ou modéré lorsqu'ils traitent leurs déclarations. « Quelle est la meilleure utilisation de l'argent pour les personnes utilisant leurs revenus fiscaux en termes de bien-être financier et de stress général ? » Cryder a demandé. « Comment pouvons-nous les encourager à faire cela avec leur argent ? »

Grinstein-Weiss a accepté, notant que l'apurement de la dette peut, dans certains cas, être la meilleure utilisation des économies d'impôt - et c'est probablement la question clé que les chercheurs aborderont dans la recherche de la prochaine saison fiscale.

« C'était encourageant de voir que tant de gens épargnent au moment des impôts, " A déclaré Grinstein-Weiss. "Cela me donne l'impression que davantage de ces entreprises devraient faire des choses comme ça et encourager les gens à économiser."