Les professionnels ont un conseil majeur pour ceux qui ont échangé de la crypto-monnaie pour la première fois l'année dernière :prenez votre préparation fiscale au sérieux.

L'IRS s'est concentré sur les rapports sur les crypto-monnaies avec un intérêt croissant ces dernières années. Et la dernière chose que vous voulez, c'est perdre de l'argent et du temps à concilier vos obligations fiscales, déclare Douglas Boneparth, un planificateur financier certifié basé à New York.

Alors que la saison des impôts bat son plein, voici un guide rapide indiquant quelle activité de crypto-monnaie doit être déclarée, comment elle est généralement imposée et les meilleures façons de se préparer.

CE QUE VOUS DEVEZ SIGNALER À L'IRS

L'IRS traite les monnaies virtuelles comme des biens, ce qui signifie qu'elles sont imposées de la même manière que les actions. Si vous n'avez fait qu'acheter de la crypto-monnaie avec des dollars américains et que ces actifs sont restés intacts dans un échange ou dans votre portefeuille de crypto-monnaie, vous ne devriez pas avoir à vous soucier de la déclaration à l'IRS cette année.

Un rapport est requis lorsque certains événements entrent en jeu, le plus souvent :

— Échanger une crypto-monnaie contre une autre.

— Vendre des crypto-monnaies contre des dollars fiduciaires (monnaie émise par le gouvernement).

— Utiliser la crypto-monnaie pour acheter des biens ou des services (par exemple, payer une tasse de café avec une crypto-monnaie).

Une distinction essentielle à faire est que le déclenchement d'un événement imposable ne signifie pas nécessairement que vous devrez payer des impôts, déclare Andrew Gordon, expert-comptable et avocat fiscaliste basé dans l'Illinois. Ce n'est pas parce que vous devez déclarer une transaction que vous en serez redevable à l'IRS.

COMMENT LA CRYPTOMONNAIE EST TAXÉE

Chaque fois que vous vendez un actif dans un but lucratif, le gain qui en résulte peut être soumis à l'imposition des plus-values. Pour déterminer votre gain ou votre perte exact, vous aurez besoin de la date à laquelle vous avez acquis la crypto-monnaie ; la date à laquelle vous l'avez vendu, échangé ou autrement cédé ; et la base de coût (le montant que vous avez payé plus les frais de transaction).

Les gains sont ensuite imposés au taux à court ou à long terme, selon la durée pendant laquelle vous avez détenu l'actif. Les gains à court terme pour les actifs détenus moins d'un an sont imposés comme un revenu ordinaire, tandis que les gains à long terme pour les actifs détenus plus d'un an sont généralement imposés à 0 %, 15 % ou 20 %, selon votre revenu imposable et votre statut de déclaration. .

Par exemple, supposons que vous ayez acheté pour 2 000 $ d'une crypto-monnaie en janvier 2021 et que vous l'ayez vendue deux mois plus tard pour 5 000 $. Ce gain en capital de 3 000 $ serait assujetti au taux des gains en capital à court terme.

Une fois que vous avez calculé vos gains et vos pertes sur le formulaire 8949, vous devrez les déclarer sur l'annexe D du formulaire 1040.

COMMENT SE PRÉPARER

1. SOYEZ HONNÊTE

Si vous omettez des informations sur vos impôts, vous risquez des pénalités, des frais et, dans les cas graves, même des frais d'évasion fiscale. Et avec la révision du formulaire 1040, qui comporte désormais une question directe oui ou non pour savoir si vous avez reçu, vendu, échangé ou cédé de la crypto-monnaie, l'IRS signale que ceux qui ne déclarent pas ne pourront pas feindre l'ignorance. , dit Gordon.

2. METTEZ VOS DOSSIERS DANS L'ORDRE

Les échanges de crypto-monnaie ne seront pas tenus d'envoyer aux contribuables des formulaires 1099-B, également appelés résumés de déclaration de revenus, jusqu'à l'année d'imposition 2023. Il incombe donc aux commerçants de tenir des registres précis de leurs transactions. De nombreux échanges, tels que Coinbase, vous permettent de télécharger votre historique de trading, ce qui peut vous faciliter la tâche, à un logiciel fiscal ou à un préparateur fiscal pour calculer les gains et les pertes. Si vous avez effectué des transactions hors bourse, vous devrez peut-être réserver un peu plus de temps pour creuser.

3. ENVISAGEZ D'UTILISER DES OUTILS DE SUIVI

Signaler une seule transaction sur une bourse ne sera probablement pas difficile. Mais un "contribuable typique a trois à cinq portefeuilles et échanges", selon Shehan Chandrasekera, CPA et responsable de la stratégie fiscale pour CoinTracker. Cela rend plus difficile le rapprochement de la base des coûts entre différentes plates-formes. Si vous êtes un trader actif, il peut être judicieux d'investir dans un logiciel qui peut vous aider à suivre vos transactions.

4. ENGAGEZ UN PROFESSIONNEL

Si votre situation fiscale est complexe, envisagez de travailler avec un fiscaliste expert en crypto-monnaie. Ils peuvent vous guider à travers les différentes stratégies comptables autorisées par l'IRS pour rapprocher vos gains et vos pertes, et vous aider à déterminer celle qui vous convient le mieux.

5. FAITES TRAVAILLER LES PERTES EN VOTRE FAVEUR

Si vous n'avez pas profité de stratégies de réduction d'impôt l'année dernière, telles que la récolte de pertes fiscales, les dons ou les dons, mais que vous avez réalisé des pertes, vous avez toujours une chance de réduire votre facture d'impôt. Tout comme pour les actions, si vous avez vendu une devise à une valeur inférieure à ce que vous avez payé, vous pourrez peut-être déduire jusqu'à 3 000 $ de ces pertes sur vos impôts.